جدول النسب المالية في مصنف خطة عمل كويكبوكس - داميز

جدول النسب المالية لديها 11 صفوف من البيانات المحسوبة. وكما هو الحال في الجداول الأخرى، يحدد معرف الفترة الفترات التي تحسب فيها القيم. يتم تخزين الفترة الأولى في الخلية C165 باعتباره العدد الصحيح 1 ويتم تخزين الفترات التالية كما في الفترة السابقة بالإضافة إلى 1. يتم حساب القيم الأخرى في جدول النسب المالية كما هو موضح هنا.

النسبة الحالية

توضح أرقام النسبة الحالية نسبة الأصول المتداولة إلى الخصوم المتداولة. وتوفر النسبة الحالية مقياسا لقدرة الأعمال التجارية على الوفاء بالتزاماتها القصيرة الأجل. الرقم الحالي لكل فترة هو رقم إجمالي الأصول المتداولة من جدول الميزانية العمومية مقسوما على إجمالي المطلوبات الجارية. على سبيل المثال، صيغة الفترة الأولى هي

= C47 / C60

الصيغة للفترة الثانية هي

= D47 / D60

وهكذا.

نسبة سريعة

تظهر أرقام النسبة السريعة نسبة مجموع النقد وما يعادله بالإضافة إلى الحسابات المستحقة القبض للخصوم المتداولة. وتوفر النسبة السريعة مقياسا أكثر صرامة لقدرة الأعمال التجارية على الوفاء بالتزاماتها المالية القصيرة الأجل من النسب الأخرى.

رقم النسبة السريعة لكل فترة هو مجموع رقم النقد والمكافئ ورقم الحسابات المدينة مقسوما على إجمالي المطلوبات الجارية. على سبيل المثال، صيغة الفترة الأولى هي

= (C43 + C44) / C60

الصيغة للفترة الثانية هي

= (D43 + D44) / D60

وهكذا.

رأس المال المتداول إلى إجمالي الأصول

تشير أرقام رأس المال المتداول إلى إجمالي الأصول إلى نسبة رأس المال المتداول (الأصول الحالية مطروحا منها الخصوم المتداولة) إلى إجمالي الأصول. إن نسبة رأس المال المتداول إلى إجمالي الموجودات هي مقياس آخر لقدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها المالية وتعطي مؤشرا لتوزيع أصول أعمالها على موارد سائلة وغير مصفاة.

يتم احتساب نسبة رأس المال المتداول إلى إجمالي الأصول لكل فترة بقسمة الفرق بين أرقام الأصول المتداولة والمطلوبات الحالية على إجمالي أرقام الأصول. على سبيل المثال، تكون صيغة الفترة الأولى

= (C47 - C60) / C52

الصيغة للفترة الثانية هي

= (D47 - D60) / D52

وهكذا.

الذمم الدائنة

تظهر أرقام دوران المستحقات نسبة المبيعات إلى رصيد الحسابات المدينة. ويشير معدل دوران المستحقات إلى كفاءة مجموعات المبيعات. وتتمثل إحدى املشكالت املتعلقة باملقياس، كما هو مطبق عادة، في إمكانية إدراج كل من املبيعات االئتمانية والنقدية في مقام النسب.هناك اثنين من أوجه القصور المحتملة مع هذا النهج.

أوال، قد يؤدي وجود مبيعات نقدية إلى أن تظهر عمليات تحصيل الذمم أكثر كفاءة مما هو عليه الحال. كما أن مجرد التغيرات في مزيج الائتمان والمبيعات النقدية قد تؤثر على النسبة، على الرغم من أن كفاءة عملية تحصيل الذمم لم تتغير.

ويحسب رقم الذمم المدينة لكل فترة بقسمة رقم إيرادات المبيعات للفترة على رصيد الحسابات المستحقة القبض في نهاية الفترة. على سبيل المثال، الصيغة للفترة الأولى هي

= C100 / C44

الصيغة للفترة الثانية هي

= D100 / D44

وهكذا.

دوران المخزون

يبين جدول دوران المخزون نسبة تكلفة المبيعات إلى رصيد المخزون. وتحسب نسبة دوران المخزون المدة التي يقام فيها المخزون. ويمكن أن تشير إلى أرصدة المخزون المستنزفة أو المفرطة. وتحسب نسبة دوران المخزون لكل فترة بقسمة رقم تكلفة المبيعات للفترة عن طريق المخزون المحتفظ به في نهاية الفترة. على سبيل المثال، الصيغة للفترة الأولى هي

= - C101 / C45

الصيغة للفترة الثانية هي

= - D101 / D45

وهكذا.

وقت الفائدة المكتسبة

يظهر الجدول تايمز الفائدة المكتسبة نسبة مجموع صافي الدخل بعد الضرائب بالإضافة إلى دخل الفائدة إلى مصروفات الفوائد. وتشير النسبة إلى السهولة النسبية التي تدفع بها الشركة تكاليف تمويلها.

يتم احتساب نسبة الفائدة المكتسبة لكل فترة عن طريق قسمة مجموع الدخل التشغيلي وإيرادات الفوائد من جدول بيان الدخل حسب رقم مصروفات الفوائد. على سبيل المثال، صيغة الفترة الأولى هي

= (C109 + C111) / C112

الصيغة للفترة الثانية هي

= (D109 + D111) / D112

وهكذا.

المبيعات إلى الأصول التشغيلية

يبين صف المبيعات إلى الأصول التشغيلية نسبة إيرادات المبيعات إلى صافي المصنع، والممتلكات، والمعدات. وتشير هذه النسبة إلى الكفاءة التي تستخدم بها الشركة أصولها التشغيلية لتوليد إيرادات المبيعات.

نسبة المبيعات إلى الأصول التشغيلية لكل فترة هي رقم إيرادات المبيعات الذي تدخله في منطقة المدخلات في مصنف بداية تخطيط الأعمال مقسوما على رقم صافي المصنع والممتلكات والمعدات من جدول الميزانية العمومية. على سبيل المثال، الصيغة للفترة الأولى هي

= C100 / C50

الصيغة للفترة الثانية هي

= D100 / D50

وهكذا.

العائد على إجمالي الأصول

العائد على إجمالي الأصول يبين الصف نسبة إجمالي صافي الدخل بعد الضرائب مضافا إليها مصروفات الفوائد إلى إجمالي الأصول لكل فترة. وتشیر النسبة إلی الربحیة التشغیلیة الشاملة للأعمال، معبرا عنھا کمعدل عائد علی موجودات الأعمال. تكون الصيغة في الفترة الأولى

= (C16 + C112) / C52

الصيغة للفترة الثانية هي

= (D116 + D112) / D52

وهكذا.

العائد على حقوق الملكية

يبين العائد على حقوق الملكية نسبة صافي الربح بعد الضرائب إلى حقوق الملكية لكل فترة.وتشير النسبة إلى ربحية األعمال كاستثمار للمالكين. نسبة العائد على حقوق الملكية لكل فترة هي صافي الدخل (الخسارة) بعد الضريبة من جدول بيان الدخل مقسوما على رقم حقوق المالك من جدول الميزانية العمومية. على سبيل المثال، الصيغة للفترة الأولى هي

= C116 / C65

الصيغة للفترة الثانية هي

= D116 / D65

وهكذا.

دوران الاستثمار

يبين جدول دوران الاستثمار نسبة إيرادات المبيعات إلى إجمالي الأصول. وتشیر النسبة، مثل نسبة المبیعات إلی الأصول التشغیلیة، إلی الکفاءة التي تستخدم بھا الشرکة أصولھا (في ھذه الحالة، مجموع أصولھا) لتولید المبیعات.

نسبة دوران الاستثمار لكل فترة هي رقم إيرادات المبيعات الذي تدخله في منطقة المدخلات من المصنف كاتب تخطيط الأعمال مقسوما على الرقم الإجمالي للأصول من جدول الميزانية العمومية. على سبيل المثال، الصيغة للفترة الأولى هي

= C100 / C52

الصيغة للفترة الثانية هي

= D100 / D52

وهكذا.

الرافعة المالية

يبين الصف المالي للرافعة المالية الفرق بين العائد على حقوق المالك والعائد على إجمالي الأصول. وتشير النسبة إلى الزيادة أو النقص في عائد حقوق الملكية نتيجة للاقتراض. وتشير القيمة الإيجابية إلى تحسن في العائد على حقوق ملكية المالك باستخدام الرافعة المالية؛ تشير القيمة السلبية إلى تدهور العائد على حقوق ملكية المالك.

الرقم المالي للرافعة المالية عن كل فترة هو رقم العائد على إجمالي الأصول مطروحا منه رقم العائد على حقوق الملكية. على سبيل المثال، الصيغة للفترة الأولى هي