قائمة التدفق النقدي لمؤشر خطة العمل للقراء السريع - الدمى

يحتوي جدول كشف التدفق النقدي على 16 صفا من البيانات المحسوبة. وكما هو الحال في الجداول الأخرى، يحدد معرف الفترة الفترات التي يتم فيها حساب القيم. يتم تخزين الفترة الأولى في الخلية C141 كعدد صحيح 1. يتم تخزين الفترات التالية كما في الفترة السابقة بالإضافة إلى 1. يتم حساب قيم بيان التدفق النقدي الأخرى كما هو موضح هنا.

الرصيد النقدي بداية

تظهر أرقام الرصيد النقدي بداية الرصيد النقدي ومكافئاته المتوقعة في بداية كل فترة تنبؤ. رصيد البداية هو القيمة التي تدخلها في منطقة المدخلات من المصنف كاتب تخطيط الأعمال. وبالنسبة للفترات اللاحقة، فإن الرصيد النقدي للمبتدئين هو الرصيد النقدي النهائي للفترة السابقة.

صافي الدخل بعد الضرائب

تظهر أرقام صافي الدخل بعد الضرائب المبالغ المحسوبة في جدول بيان الدخل كأرباح أعمال لكل فترة تنبؤ.

إضافة الإهلاك

تظهر أرقام الاستهلاك التغير في رصيد الاستهلاك المتراكم لكل فترة توقع. وعادة ما ينبع هذا التغيير من مصروفات استهلاك الفترة؛ فإنه يجب إضافتها مرة أخرى إلى صافي الدخل بعد الضرائب نظرا لأن مصروفات الاستهلاك لا تستخدم أي مبالغ نقدية. إن الإھلاك المضاف إلی کل فترة ھو القیمة التي تدخلھا في منطقة المدخلات من المصنف المبتدأ لتخطیط الأعمال کتغیر في الاستھلاك المتراکم.

الحسابات الدائنة التمويل

تظهر أرقام الحسابات الدائنة التغير في رصيد الحسابات الدائنة للفترة. وتنتج الزيادات في هذا الرصيد عندما تكون تكلفة مصروفات المبيعات المدفوعة خلال الفترة أقل من المصروفات المتكبدة. إن النقص في هذا الرصيد ينتج عندما تكون تكلفة مصاريف المبيعات المدفوعة أعلى من المصروفات المتكبدة.

من خلال الاعتراف بالتغييرات في رصيد هذا الحساب، يقوم النموذج بتعديل الفروقات بين المحاسبة على أساس الاستحقاق على أساس الاستحقاق لتكاليف مصاريف المبيعات والمصروفات النقدية الفعلية لتكاليف مصاريف المبيعات.

أرقام الحسابات الدائنة لكل فترة هي الفرق بين رصيد الحسابات الدائنة في نهاية الفترة السابقة والرصيد في نهاية الفترة الحالية. على سبيل المثال، الصيغة للفترة الأولى هي

= C57 - B57

الصيغة للفترة الثانية هي

= D57 - C57

وهكذا.

مصاريف مستحقة

تظهر مصروفات التمويل المستحقة التغير في رصيد المصروفات المستحقة للفترة.وتنتج الزيادات في هذا الرصيد عندما تكون مصروفات التشغيل المدفوعة خلال الفترة أقل من المصروفات المتكبدة. وتنتج النقص في هذا الرصيد عندما تكون نفقات التشغيل المدفوعة خلال الفترة أعلى من المصروفات المتكبدة.

من خلال الاعتراف بالتغييرات في رصيد هذا الحساب، يقوم النموذج بتعديل الفروق بين المصروفات المحاسبية القائمة على الاستحقاق والمدفوعات النقدية الفعلية للنفقات التشغيلية.

إن مصروفات التمويل المستحقة لكل فترة هي الفرق بين رصيد المصروفات المستحقة في نهاية الفترة السابقة والرصيد في نهاية الفترة الحالية. على سبيل المثال، صيغة الفترة الأولى هي

= C58 - B58

الصيغة للفترة الثانية هي

= D58 - C58

وهكذا.

التمويل الحالي للخصوم

الخصوم الجارية الأخرى تظهر أرقام التمويل التغير في رصيد الخصوم الجارية الأخرى للفترة. ويزيد هذا المبلغ عندما تنشأ النقدية إما بصورة مباشرة أو غير مباشرة عن طريق الاقتراض. ويتناقص هذا المبلغ عندما يستخدم النقد إما بصورة مباشرة أو غير مباشرة لتسديد الاقتراض قصير الأجل.

شكل المطلوبات المتداولة الأخرى لكل فترة هو الفرق بين رصيد الخصوم الجارية الأخرى في نهاية الفترة السابقة والرصيد في نهاية الفترة الحالية. على سبيل المثال، الصيغة للفترة الأولى هي

= C59 - B59

الصيغة للفترة الثانية هي

= D59 - C59

وهكذا.

تمويل المطلوبات طويلة الأجل

تظهر أرقام تمويل الخصوم على المدى الطويل التغيرات في قيمة الخصوم طويلة الأجل للفترة. ويزيد هذا الرصيد عندما تنشأ النقدية، سواء بصورة مباشرة أو غير مباشرة، عن طريق الاقتراض الطويل الأجل. ويتناقص هذا المبلغ عندما يستخدم النقد بصورة مباشرة أو غير مباشرة لسداد القروض طويلة الأجل.

شكل تمويل الالتزامات طويلة الأجل لكل فترة هو الفرق بين رصيد الخصوم طويل الأجل في نهاية الفترة السابقة والرصيد في نهاية الفترة الحالية. على سبيل المثال، الصيغة للفترة الأولى هي

= C62 - B62

الصيغة للفترة الثانية هي

= D62 - C62

وهكذا.

تمويلات غير متداولة أخرى

تظهر التزامات التمويل غير المتداولة الأخرى التغيرات في رصيد الخصوم غير المتداولة الأخرى للفترة. ويزداد هذا المبلغ عندما تنشأ النقدية، سواء بصورة مباشرة أو غير مباشرة، عن طريق اقتراض آخر طويل الأجل. وينخفض هذا المبلغ عندما يستخدم النقد إما بصورة مباشرة أو غير مباشرة لسداد القروض الطويلة الأجل الأخرى.

أما المطلوبات الأخرى غير المتداولة في كل فترة فهي الفرق بين رصيد الخصوم غير المتداولة الأخرى في نهاية الفترة السابقة والرصيد في نهاية الفترة الحالية. على سبيل المثال، الصيغة للفترة الأولى هي

= C63 - B63

الصيغة للفترة الثانية هي

= D63 - C63

وهكذا.

استثمارات الذمم المدينة

تظهر أرقام حسابات الذمم المدينة التغير في رصيد الذمم المدينة لكل فترة تنبؤ.ويزيد هذا المبلغ عندما تكون إيرادات المبيعات المحصلة خلال الفترة أقل من الإيرادات المسجلة. وينخفض هذا المبلغ عندما تكون إيرادات المبيعات المحصلة خلال الفترة أكثر من تسجيلها.

من خلال الاعتراف بالتغيرات في رصيد الحساب، يقوم النموذج بتعديل الفروق بين المحاسبة القائمة على الاستحقاق لإيرادات المبيعات وعمليات تحصيل المبالغ النقدية الفعلية للمبيعات.

أرقام حسابات القبض لكل فترة هي الفرق بين رصيد الذمم المدينة في نهاية الفترة السابقة والرصيد في نهاية الفترة الحالية. على سبيل المثال، صيغة الفترة الأولى هي